付加価値税（VAT）計算
税抜金額に付加価値税（VAT）を加えたり、税込金額から差し引いたりします。税率は自分で入力でき、いくつかの公式税率からも選べます。
合計（VAT込み）
108.10
- VAT
- 8.10
- 税抜金額（VATを含まない）
- 100.00
- 適用税率
- 8.10 %
- 支払総額に占める割合
- 7.49 %
- 税率の出典
- 入力した税率
税抜金額にVATを加えたり、税込金額にすでに含まれているVATを求めたりします。税率は自分で入力するので、どの国のどの軽減税率にも使えます。入力欄を埋めるための公式税率の短いリストもあり、それぞれ参照したページを示しています。
仕組み
加えるのは簡単な方向です。税額は税抜金額×税率で、合計はその2つの和です。間違えやすいのは差し引くほうで、税額は合計×税率ではありません。合計を「1＋税率」で割り、残った差額が税額です。
だからこそ、税率に加えて支払総額に占める割合も表示しています。8.1%を上乗せした場合、税額は実際に支払う金額の7.49%です。どちらの数値も正しく、別々の問いに答えています。
税率はパラメータであり、推測ではありません。位置情報は一切検出せず、入力または選択しない限りどの税率も適用しません。
例
| ケース | 入力 | 結果 |
|---|---|---|
| 税抜価格に税を加算 | 税抜250、20% | 税込合計300.00 |
| 税込合計から税を割り出す | 税込合計108.10、8.1% | 税抜100.00、税額8.10 |
よくある質問
なぜリストにある国がこんなに少ないのですか？
税率は、税務当局のページから直接読み取り、そのアドレスと日付とともに記録して初めてリストに載せるからです。VAT税率をプログラムで読める形式で公表している公式の国際的な出典はありません。欧州委員会は対話型のデータベースを案内しているだけで、存在するJSONフィードや無料APIはすべて第三者による複製です。複製には信頼できる日付も引用できる権威もないので、リストは1か国ずつ増えていきます。税率はいつでも自分で入力できます。
なぜ税額は支払った金額×税率にならないのですか？
税率は合計ではなく税抜金額にかかるからです。8.1%の場合、合計108.10に含まれる税額は8.10で、合計を1.081で割って差し引いた値です。108.10の8.1%を計算すると8.76になります。これは逆方向で最もよくある間違いで、必ず多めになります。
この数値はそのまま請求書に使えますか？
計算は正確ですが、端数処理はここでは決めません。VATを明細行ごとに丸めるか書類全体で丸めるか、どの精度で丸めるかは各法域が定めるルールで、スイスには現金についての独自の慣行があります。このページは1セント単位の正確な数値を表示します。請求書と一致させるには、このツールがあえて推測しない端数処理のルールが必要な場合があります。
掲載されている税率はどのくらい新しいですか？
それぞれの税率に公式ページから読み取った日付を表示し、そのページへのリンクを下に置いているので、10秒で自分で確認できます。税率は予定表ではなく政治的な決定で変わるので、約束よりも日付のほうが役に立ちます。必要な税率が変わっていたら、入力してください。
自分の商品にどの税率が適用されるかわかりますか？
いいえ。謙遜ではありません。特定の商品にどの税率が適用されるかは分類の問題で、専門家の間でも議論があり、他の点では似ている国同士でも異なります。ここでのラベルは税率の名前を示すもので、その対象範囲を示すものではありません。
知っておきたいこと
- 税率の入力は常に使え、常に正しく機能します。国のリストは入力欄を埋めるだけなので、ここでは何も、あなたの国が掲載されている数少ない国の1つかどうかには左右されません。
- 掲載されているすべての税率には、出典となった公式ページと、読み取った日付が付いています。どちらも、それ以降変わっていないことを約束するものではありません。だからこそ、隠さずに両方を表示しています。
- 位置情報は一切検出せず、選択しない限りどの税率も適用しません。
出典
- スイス — Administration fédérale des contributions (AFC/ESTV). 確認日 2026-09-03.
- フランス（本土） — Direction générale des Finances publiques, BOFiP BOI-TVA-LIQ-10. 確認日 2026-09-03. コルシカ島と海外県には独自の税率があり、出典では別に扱われていますが、この表には含まれていません。
- イギリス — HM Revenue & Customs, GOV.UK. 確認日 2026-09-03.
- ドイツ — Umsatzsteuergesetz § 12, Bundesministerium der Justiz. 確認日 2026-09-03. ゼロ税率の対象は狭く、法律で太陽光発電設備とその部品に定められています。
- ルクセンブルク — Portail de la fiscalité indirecte, Gouvernement du Grand-Duché de Luxembourg. 確認日 2026-09-03.
- ベルギー — SPF Finances. 確認日 2026-09-03. 3つの税率は、VAT申告書の欄R01、R02、R03に対応しています。
- オランダ — Belastingdienst. 確認日 2026-09-03. ゼロ税率は輸出と一部の国境を越えるサービスが対象で、国内で販売される商品には適用されません。
- イタリア — Agenzia delle Entrate. 確認日 2026-09-03.
- スペイン（本土およびバレアレス諸島） — Agencia Tributaria. 確認日 2026-09-03. カナリア諸島、セウタ、メリリャはスペインのVATの対象外で、カナリア諸島ではIGIC、セウタとメリリャではIPSIが適用されます。
- オーストリア — Rechtsinformationssystem des Bundes (RIS), § 10 UStG 1994. 確認日 2026-09-03. 4.9%の税率は、2026年7月1日施行のUStG 1994 第10条第1a項（§ 10 Abs 1a）によるもので、Anlage 3（附表3）に列挙された基礎食料品（パン、小麦粉、米、パスタ、牛乳、バター、卵、生鮮・冷凍野菜、果物、塩）に適用されます。レストランやケータリングのサービスは10%のままです。ユングホルツとミッテルベルクの飛び地にのみ適用される第10条第4項（§ 10 Abs 4）の19%の税率は、ここでは扱っていません。
- ポルトガル（本土） — Governo de Portugal, gov.pt. 確認日 2026-09-03.
- ポルトガル — アゾレス諸島 — Governo de Portugal, gov.pt. 確認日 2026-09-03.
- ポルトガル — マデイラ諸島 — Governo de Portugal, gov.pt. 確認日 2026-09-03.
- アイルランド — Revenue, Irish Tax and Customs. 確認日 2026-09-03. 家畜税率の対象は狭く、商取引全般ではなく、生きた動物とグレイハウンドが対象です。
- デンマーク — Skattestyrelsen, Den juridiske vejledning D.A.9 (momsloven § 33). 確認日 2026-09-03. デンマークの税率は1つだけです。軽減税率はありません。
- スウェーデン — Skatteverket. 確認日 2026-09-03. 2026年4月1日、食品は12%の税率から6%の税率に移りました。外食サービスは12%のままです。